El problema de la imputación subjetiva (en sentido amplio, incluyendo todo el lado subjetivo del hecho) en Derecho penal económico (DPE) ha sido poco investigado. La necesidad de examinarlo resulta clara si se atiende a: (i) La complejidad regulatoria de las normas de complemento de las leyes en blanco o tipos con elementos típicos de antinormatividad. (ii) La tendencia a la estandarización de las posiciones jurídicas de los intervinientes en el tráfico económico, que puede desembocar en la objetivización de su responsabilidad sobre la base de presunciones de conocimiento implícitas. (iii) La actuación de los sujetos activos de delitos económico-empresariales tiene lugar en un contexto grupal, organizado. (iv) La jerarquía y la especialización propias de la actividad empresarial plantean el problema de la dispersión del conocimiento. (v) Las consecuencias del régimen de numerus clausus en materia de imprudencia. (vi) La hipotética dimensión subjetiva de la responsabilidad de las personas jurídicas. La pregunta básica de investigación es la de cómo resolver la disyuntiva entre una teoría de la imputación subjetiva más objetivizante o estandarizada y una que se encuentre más abierta a tener en cuenta las circunstancias individuales del sujeto, no sólo en cuanto a la dimensión cognitiva, sino también respecto a la volitiva-emocional. Es casi seguro que esta pregunta básica no puede responderse abrazando radicalmente ninguna de las dos opciones extremas. Nuestra pretensión es ofrecer una propuesta sistemática en la que se presente un modelo equilibrado de imputación subjetiva en DPE. El objeto general de investigación se subdivide en siete bloques temáticos: (a) el dolo en el DPE; (b) la delimitación de formas de error en DPE; (c) la imprudencia, en particular, la imprudencia inconsciente; (d) las formas de strict liability; (e) el error de prohibición y la concreción de los requisitos normativos de su invencibilidad; (f) la exigibilidad; (g) lo subjetivo en la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Algunos de los objetivos de investigación concretos que pretendemos afrontar son: dilucidar si el dolo en DPE debe reconstruirse en términos preferentemente psicológicos o normativos, cognitivos o volitivos; efectuar una contribución a la delimitación de formas de error y, asimismo, a los criterios de invencibilidad, es decir, de actuación diligente en el ámbito de la empresa; afrontar cómo perfilar una imputación subjetiva imprudente que soporte la diversidad de delitos, de situaciones fácticas y jurídicas, y las tendencias objetivizantes; qué puede obtener la doctrina de tradición europea de la discusión sobre la strict liability; cómo reconstruir una teoría realista del error de prohibición en el ámbito económico-empresarial, que tenga en cuenta las circunstancias de los sujetos; la incidencia del factor organizativo y las dinámicas de grupo como discutible factor de atenuación por exigibilidad disminuida; y la cuestión sobre la existencia de algún elemento subjetivo en el sistema de la responsabilidad penal de las personas jurídicas.

El grupo de investigación cuenta con amplios antecedentes de publicación en materia de DPE y ya cuenta con algunas conclusiones previas sobre aspectos del problema de la imputación subjetiva en DPE. La conveniencia de este nuevo proyecto se ha constatado, asimismo, a resultas de los dos últimos proyectos desarrollados por el mismo equipo investigador.