Memòria econòmica

• El marc econòmic
• Política pressupostària i financera
• Pressupost i execució d'ingressos
• Pressupost i execució de despeses
• Inversió material
• Situació financera i patrimonial
• Aprovació de comptes i auditoria

El marc econòmic

Els pressupostos aprovats per l'Estat i la Generalitat per a l'exercici 2004 es plantegen a partir del reforç de la recuperació econòmica iniciada l'any 2003, i es fonamenten en l'objectiu d'estabilitat pressupostària que ha esdevingut com a punt clau en l'elaboració d'ambdues normes. L'Estat planteja l'equilibri de manera immediata, mentre que la Generalitat ho fa a mig termini.

En aquest sentit, la Generalitat inclou per primer cop un precepte ja aplicat per l'Estat com és el del fons de contingència d'execució pressupostària, amb la finalitat d'atendre les necessitats no previstes inicialment que puguin sorgir al llarg de l'exercici.

La previsió de creixement econòmic se situa al voltant del 3% i es pretén reforçar la recuperació apuntada el 2003 a partir de l'esforç inversor que consagra el pressupost de l'Estat, així com també destaca l'increment de la despesa social, que es planteja al voltant del 7%. El pressupost de la Generalitat també considera prioritari aquest àmbit, raó per la qual el deixa a banda de les mesures articulades per a la reducció de la despesa corrent de caràcter discrecional i la contenció de les despeses de funcionament plantejades com a objectiu per a la reducció del dèficit respecte a l'any 2003.

Política pressupostària i financera

La Universitat Pompeu Fabra gestiona el seu patrimoni i les seves finances d'acord amb criteris administratius i pressupostaris, intentant executar el pressupost amb eficàcia i eficiència, de manera transparent, tot acomplint amb el marc legal vigent. Als efectes de normalització comptable, l'execució s'ha adaptat a les normes que amb caràcter general resulten d'aplicació al sector públic; en conseqüència, tot acte o operació amb transcendència econòmica ha estat enregistrat i justificat documentalment de manera adequada.

El pressupost de la Universitat va ser aprovat pel Consell Social en sessió de 22 de desembre del 2003 per un import de 87.166.822,52 euros. Seguint la línia d'exercicis anteriors, el romanent genèric obtingut al final de l'exercici, 314,1 milers d'euros, ha estat simbòlic, i representa menys del 0,4% respecte al pressupost inicial de l'exercici.

L'any 2004 la Universitat Pompeu Fabra, en línia amb l'actuació efectuada per altres universitats públiques catalanes, va preveure una dotació específica a càrrec de la Generalitat de Catalunya com a conseqüència de la prevenció inclosa en la disposició final 2a. de la Llei d'universitats de Catalunya, en el sentit de garantir un finançament mínim en termes reals per al sistema universitari català. Aquesta dotació, que s'ha vist parcialment executada, s'integra en el conjunt de mesures iniciades l'any 2004 pel Departament d'Universitats, Recerca i Societat de la Informació, encaminades a l'adequació del model de finançament universitari.

També l'any 2004 ha estat el que ha comportat la cancel·lació de la major part del deute acumulat pel sistema universitari català com a conseqüència del finançament previst en els diferents plans plurianuals d'inversió. En conseqüència, al llarg de l'exercici la Universitat ha cancel·lat, ordinàriament o anticipadament, operacions d'endeutament per un import de 115,7 milions d'euros. L'única operació que figura pendent d'amortització és una bestreta reintegrable per import d'11,8 milions d'euros concedida per l'antic Ministeri de Ciència i Tecnologia l'any 2000.

Pel que fa al desplegament territorial de la Universitat, en aquest exercici destaquen les aportacions fetes a la Comunitat de Béns del Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona, als efectes de continuar amb les obres de l'edifici on properament s'ubicarà el centre. En relació amb l'àmbit de l'Estació de la Comunicació, han continuat les actuacions relatives a la ubicació de part del campus de la Universitat a l'antiga fàbrica de Ca l'Aranyó, on també s'instal·larà el Parc Barcelona Mèdia, destinat a la producció, la formació i la recerca en l'àmbit audiovisual.

Pressupost i execució d'ingressos

El pressupost d'ingressos va ser aprovat per un import de 87,1 milions d'euros, que s'ha modificat fins a arribar a ser de 225,8 milions. Les modificacions més significatives han estat les ocasionades per la cancel·lació anticipada de l'endeutament, 114,1 milions, i per la incorporació de romanents provinents d'exercicis anteriors, 20,3 milions. Els 4,3 milions restants han estat ocasionats, majoritàriament, per subvencions i transferències de capital concedides per imports superiors als pressupostats, com per exemple els fons FEDER (1,3 milions), i altres provinents de l'Administració de l'Estat (0,8 milions).

Les transferències de capital vinculades a l'amortització del deute i al pagament d'interessos concedides per la Generalitat de Catalunya, bé directament, bé en forma d'operacions amb actius financers, han estat de 118,7 milions d'euros, la qual cosa suposa un 60% del total dels ingressos reconeguts l'any 2004 per la Universitat. L'operació d'endeutament efectuada per al finançament de les inversions previstes en l'anualitat 2004 del pla plurianual vigent, amb 9,8 milions d'euros, ha suposat un 5%; la resta de transferències de capital, 11,1 milions, un 5,5%; les transferències corrents, 44,7 milions, un 22% (d'entre les quals un 98% provenen de la Generalitat de Catalunya) i els ingressos per matrícules d'estudis homologats i propis, 8,8 milions, un 4,4% més.

Taula 8.1. Pressupost d'ingressos 2004
Taula 8.2. Execució del pressupost d'ingressos. Drets reconeguts. 2004

Pressupost i execució de despeses

El pressupost de despeses de l'any 2004 preveia 59,7 milions d'euros per a operacions corrents; 18,2 milions per a operacions de capital, i 9,2 milions per a operacions financeres.

La majoria de les modificacions pressupostàries han estat originades en la cancel·lació del deute i la incorporació de romanents d'exercicis anteriors. S'ha incorporat crèdit per un import de 118,4 milions d'euros, un 96% del qual correspon al deute cancel·lat, i romanent per import de 20,3 milions d'euros. Aquest romanent s'ha aplicat majoritàriament a inversions reals, 6,7 milions, i a projectes de recerca i realització d'activitats a l'empara de l'article 83 de la LOU, 12,2 milions.

En l'execució del pressupost del 2004 destaquen els 37 milions d'euros de despeses de personal, que suposen el 65% de la despesa corrent executada. Les despeses corrents en béns i serveis i les transferències corrents, que han totalitzat 16,6 milions, representen el 29% i la despesa financera, satisfeta en concepte d'interessos del deute i de mora, ha suposat el 6% restant.

En aquest exercici s'han invertit 20,1 milions d'euros en edificis, instal·lacions, equipaments i fons bibliogràfic i 9,2 milions en projectes i altres accions de recerca.

Com ja s'ha fet esment, s'ha amortitzat deute per un import total de 115,7 milions d'euros.

Taula 8.3. Pressupost de despeses 2004
Taula 8.4. Execució del pressupost de despeses. Obligacions reconegudes. 2004

Inversió material

S'han invertit en edificis i altres construccions 17,1 milions d'euros, import que representa el 85% de tota la inversió efectuada. El Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona ha estat, amb 7,9 milions d'euros, l'àrea amb més inversió executada. Cal destacar també l'obra materialitzada en l'àrea de la Ciutadella, 5,6 milions, especialment en la caserna de Roger de Llúria, i l'efectuada en el nou campus de Ca l'Aranyó, 3,4 milions, que ha servit per acabar de consolidar el conjunt de l'antiga fàbrica que servirà de seu per a l'estudi i la recerca en matèria audiovisual i de la comunicació.

La inversió en instal·lacions ha estat de 0,4 milions d'euros; en mobiliari i equipament tècnic, de 0,6 milions, i en equipament informàtic, d'1,3 milions. S'ha invertit en fons bibliogràfic per valor de 0,7 milions d'euros, dels quals 0,3 milions s'han destinat a l'adquisició de monografies i 0,4, a la subscripció de revistes i altres publicacions.

Taula 8.5. Inversió material. 2004
Taula 8.6. Inversió en edificis i altres construccions. 2004

Situació financera i patrimonial

El saldo final de tresoreria de la Universitat a 31 de desembre del 2004 ha estat de 7,8 milions d'euros.

El saldo pendent de cobrament a final de l'exercici és de 16,4 milions d'euros, d'entre els quals 8 milions compten amb una antiguitat superior a un any. Un 56% d'aquest últim import correspon a drets contrets en concepte de subvenció ordinària de la Generalitat de Catalunya. Uns altres 5,6 milions corresponen a transferències corrents i de capital reconegudes al llarg de l'exercici, de les quals un 59% han estat concedides per la Generalitat.

Les obligacions pendents de pagament a final d'exercici totalitzen 7,7 milions d'euros, dels quals 2,4 corresponen a operacions extrapressupostàries, la meitat dels quals per retencions fiscals i quotes obreres de la seguretat social amb venciment a gener del 2005. No hi ha cap deute amb antiguitat superior a un any.

Com a conseqüència d'aquests saldos, el romanent de tresoreria a final de l'exercici ha estat de 16,5 milions d'euros, dels quals 0,3 resulten de lliure disposició per a la Universitat pel fet de no venir afectats per cap finançament específic.

L'endeutament vigent a 31 de desembre és d'11,8 milions d'euros, corresponents a la bestreta reintegrable concedida pel Ministeri de Ciència i Tecnologia l'any 2000.

Aprovació de comptes i auditoria

El compte general de l'any 2003 va ser aprovat pel Consell Social en sessió plenària de 18 de novembre del 2004, un cop la Intervenció General de la Generalitat de Catalunya ha presentat l'informe satisfactori de la seva auditoria. Actualment es troba en procés de tancament l'auditoria de l'exercici 2004.